Normativa

Articolo 51, secondo comma, numero 7), del Decreto del Presidente della Repubblica del 26 ottobre 1972 n. 633

Articolo 32, primo comma, numero 7), del Decreto del Presidente della Repubblica del 29 settembre 1973 n. 600

Provvedimento del 22 dicembre 2005- Disposizioni attuative dell’articolo 32, terzo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, e dell’articolo 51, quarto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, relative alle modalità di trasmissione telematica delle richieste e delle risposte, nonché dei dati, notizie e documenti in esse contenuti.

Provvedimento del 28 Aprile 2006- Disposizioni attuative dell’articolo 32, terzo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, e dell’articolo 51, quarto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, relative alle modalità di trasmissione telematica delle richieste e delle risposte, nonché dei dati, notizie e documenti in esse contenuti. Modifiche e integrazioni al provvedimento del 22 dicembre 2005, pubblicato nella G. U. n. 7 del 10 gennaio 2006, come modificato dal provvedimento del 24 febbraio 2006, pubblicato nella G.U. n. 58 del 10 marzo 2006

Provvedimento del 12/11/2007 - Disposizioni integrative e correttive del provvedimento del 22 dicembre 2005, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n° 7 del 10 gennaio 2006 (Pubblicato in G. U. n. 274 del 24/11/2007 - Supplemento Ordinario)

• Allegato n. 1, n. 2, n. 3 – Tabella generale dei movimenti, delle operazioni, dei servizi, dei collegamenti
• Avviso - Modifiche alla tabella di cui all'allegato n. 2
• Allegato n. 4 - Modello XML
• Allegato n. 5 - Tracciato Record per la comunicazione dell’indirizzo di Posta Elettronica Certificata, nonché per la variazione e cancellazione dei dati

Prassi

Risoluzione n. 110 del 28/03/2008 - Interpello/2008- Art. 11, legge 27 luglio 2000, n. 212 Società ALFA - comunicazioni obbligatorie all’Anagrafe tributaria ai sensi dell’art. 7, comma 6, del DPR. n. 605 del 29 settembre 1973– indagini finanziarie ai sensi degli articoli 32 del DPR 600 del 29 settembre 1973 e 51 del DPR 633 del 26 ottobre 1972

Nota del Direttore Centrale del 15 marzo 2007:"Indagini finanziarie: dal 20 marzo 2007 è in linea la richiesta di ulteriore documentazione (richiesta di tipo 4)"

Circolare n. 32 del 19/10/2006. Indagini finanziarie - Poteri degli uffici: art. 32, primo comma, numeri 2), 5) e 7) del D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600 e art. 51, secondo comma, numeri 2), 5) e 7), del D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633, come modificati dai commi 402 e 403 dell’art. 1 della legge 30 dicembre 2004, n. 311

Comunicato stampa del 19/10/2006 - Chiarimenti sulla disciplina delle "indagini finanziarie" nella circolare dell'Agenzia delle Entrate