Normativa e prassi

Normativa

Articolo 51, secondo comma, numero 7), del Decreto del Presidente della Repubblica del 26 ottobre 1972 n. 633   - Attribuzione e poteri degli uffici delle imposte sul valore aggiunto

Provvedimento del 10 maggio 2017
Modifiche ed integrazioni alle disposizioni del Provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 22 dicembre 2005, del provvedimento del 12 novembre 2007 e del provvedimento del 20 giugno 2012 - (Pubblicato il 10/05/2017)

Provvedimento del 20/06/2012
Disposizioni attuative dell’articolo 32, terzo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, e dell’articolo 51, quarto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, relative alle modalità di trasmissione telematica delle richieste e delle risposte, nonché dei dati, notizie e documenti in esse contenuti. Modifiche al provvedimento del 22 dicembre 2005 e introduzione della modalità di proroga telematica (Pubblicato il 21/06/2012)

Provvedimento del 6/12/2011
Disposizioni di attuazione dell’articolo 23, commi 24 e 25 del decreto legge 6 luglio 2011 n. 98, convertito dalla legge 15 luglio 2011 n. 111. Estensione alle società ed enti di assicurazione degli obblighi di risposta telematica alle indagini finanziarie nonché degli obblighi di comunicazione all’Archivio dei rapporti finanziari (Pubblicato il 7/12/2011)

Provvedimento del 12/11/2007 - Disposizioni integrative e correttive del provvedimento del 22 dicembre 2005, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n° 7 del 10 gennaio 2006 (Pubblicato in G. U. n. 274 del 24/11/2007 - Supplemento Ordinario)

 

 

Provvedimento del 28 Aprile 2006  - Disposizioni attuative dell’articolo 32, terzo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, e dell’articolo 51, quarto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, relative alle modalità di trasmissione telematica delle richieste e delle risposte, nonché dei dati, notizie e documenti in esse contenuti. Modifiche e integrazioni al provvedimento del 22 dicembre 2005, pubblicato nella G. U. n. 7 del 10 gennaio 2006, come modificato dal provvedimento del 24 febbraio 2006, pubblicato nella G.U. n. 58 del 10 marzo 2006

Provvedimento del 22 dicembre 2005  - Disposizioni attuative dell’articolo 32, terzo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, e dell’articolo 51, quarto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, relative alle modalità di trasmissione telematica delle richieste e delle risposte, nonché dei dati, notizie e documenti in esse contenuti.

Prassi

Circolare n. 42 del 24/09/2009
Archivio dei rapporti finanziari

Risoluzione n. 110 del 28/03/2008
Interpello/2008- Art. 11, legge 27 luglio 2000, n. 212 Società ALFA - comunicazioni obbligatorie all’Anagrafe tributaria ai sensi dell’art. 7, comma 6, del DPR. n. 605 del 29 settembre 1973– indagini finanziarie ai sensi degli articoli 32 del DPR 600 del 29 settembre 1973 e 51 del DPR 633 del 26 ottobre 1972

Circolare n° 18 del 04/04/07
 - Comunicazioni dei rapporti finanziari all'Anagrafe Tributaria.

Nota del Direttore Centrale del 15 marzo 2007   - "Indagini finanziarie: dal 20 marzo 2007 è in linea la richiesta di ulteriore documentazione (richiesta di tipo 4)"

Nota del Direttore Centrale del 15 marzo 2007 (Versione stampabile)   - "Indagini finanziarie: dal 20 marzo 2007 è in linea la richiesta di ulteriore documentazione (richiesta di tipo 4)"