Normativa e prassi

Normativa

Articolo 7 del Dpr 605/1973   - Comunicazioni all'anagrafe tributaria

Articolo 11 del Decreto legge 201/2011   - Emersione di base imponibile

Provvedimento del 27/06/2016  - Modifiche ed integrazioni al provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 10 febbraio 2015 e successive modificazioni e integrazioni ( Pubblicato il 27/06/2016 )

Provvedimento del 25 gennaio 2016
 - Modifiche ed integrazioni al provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 10 febbraio 2015

Provvedimento del 10/02/2015
  - Tracciato unico delle comunicazioni all’Archivio dei rapporti finanziari. Modifiche ed integrazioni al provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 25 marzo 2013 e al provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 20 dicembre 2010 (Pubblicato il 10/02/15)

Provvedimento del 25/03/2013
Disposizioni di attuazione dell’articolo 11, commi 2 e 3, del decreto-legge 6 dicembre 2011 n. 201, convertito, con modificazioni dalla legge 22 dicembre 2011 n. 214, “Modalità per la comunicazione integrativa annuale all’archivio dei rapporti (Pubblicato il 25/03/2013)

Provvedimento del 28/05/2015
Integrazione al provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle entrate del 25 marzo 2013, recante disposizioni di attuazione dell’articolo 11, commi 2 e 3, del decreto-legge 6 dicembre 2011 n. 201, convertito, con modificazioni dalla legge 22 dicembre 2011 n. 214, “Modalità per la comunicazione integrativa annuale all’Archivio dei rapporti”.(Pubblicato il 28/05/2015)

Provvedimento del 20/06/2012
Disposizioni attuative dell’articolo 32, terzo comma, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, e dell’articolo 51, quarto comma, del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, relative alle modalità di trasmissione telematica delle richieste e delle risposte, nonché dei dati, notizie e documenti in esse contenuti. Modifiche al provvedimento del 22 dicembre 2005 e introduzione della modalità di proroga telematica (Pubblicato il 21/06/2012)

Provvedimento del 6/12/2011  - Modifiche al provvedimento del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 20 dicembre 2010

Provvedimento del 6/12/2011
Disposizioni di attuazione dell’articolo 23, commi 24 e 25 del decreto legge 6 luglio 2011 n. 98, convertito dalla legge 15 luglio 2011 n. 111. Estensione alle società ed enti di assicurazione degli obblighi di risposta telematica alle indagini finanziarie nonché degli obblighi di comunicazione all’Archivio dei rapporti finanziari (Pubblicato il 7/12/2011)

Prassi

Circolare n. 32 del 19/10/2006
 - Indagini finanziarie - Poteri degli uffici: art. 32, primo comma, numeri 2), 5) e 7) del D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600 e art. 51, secondo comma, numeri 2), 5) e 7), del D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633, come modificati dai commi 402 e 403 dell’art. 1 della legge 30 dicembre 2004, n. 311

Circolare n° 18 del 04/04/07
 - Comunicazioni dei rapporti finanziari all'Anagrafe Tributaria.

Circolare n. 42 del 24/09/2009
 - Archivio dei rapporti finanziari