Menu della sezione Monitoraggio fiscale - Intermediari (operazioni poste in essere dal 2014)

Normativa e prassi

Decreto legge del 28 giugno 1990 n° 167, articolo 1 - Trasferimenti attraverso intermediari

Decreto legge del 28 giugno 1990 n° 167, articolo 2 - Trasferimenti attraverso non residenti

Normativa e prassi delle comunicazioni ricorrenti (articolo 1 del decreto legge n. 167 del 1990)

Provvedimento del 16/07/2015
Modifiche al provvedimento recante "Disposizioni di attuazione dell'articolo 1 del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, sostituito dall'articolo 9, comma 1, lettera a), della legge 6 agosto 2013, n. 97, riguardanti le modalità e i termini di comunicazione all'Agenzia delle entrate dei trasferimenti, anche attraverso movimentazione di conti, da o verso l'estero di mezzi di pagamento di cui all'articolo 1, comma 2, lettera i), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, da parte degli intermediari finanziari indicati nell'articolo 11, commi 1 e 2, dello stesso decreto legislativo"

Provvedimento del 24/04/2014 - Disposizioni di attuazione dell’articolo 1 del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, sostituito dall’articolo 9, comma 1, lettera a), della legge 6 agosto 2013, n. 97, riguardanti le modalità e i termini di comunicazione all’Agenzia delle entrate dei trasferimenti, anche attraverso movimentazione di conti, da o verso l'estero di mezzi di pagamento di cui all'articolo 1, comma 2, lettera i), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, da parte degli intermediari finanziari indicati nell'articolo 11, commi 1 e 2, dello stesso decreto legislativo (Pubblicato il 24/04/2014)

Normativa e prassi delle richieste di informazioni (articolo 2 del decreto legge n. 167 del 1990)

Provvedimento del 21/07/2020 - Disposizioni di attuazione dell’articolo 2 del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, modificato dall’art. 8 del decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90, riguardanti le modalità e i termini relativi alle richieste di informazioni sulle operazioni intercorse con l’estero, sui rapporti ad esse collegate e sull’identità dei relativi titolari - (Pubblicato il 21/07/2020)

Specifiche tecniche

Le specifiche tecniche sono state aggiornate il 17 settembre 2020. Motivi dell’aggiornamento

Provvedimento del 08/08/2014 - Disposizioni di attuazione dell’articolo 2 del decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, sostituito dall’articolo 9, comma 1, lettera b), della legge 6 agosto 2013, n. 97, riguardanti le modalità e i termini relativi alle richieste di informazioni sulle operazioni intercorse con l’estero, sui rapporti ad esse collegate e sull’identità dei relativi titolari (Pubblicato il 08/08/2014)

Risoluzione n. 88/E del 14 ottobre 2014 - Antiriciclaggio – Provvedimento congiunto Agenzia/GDF 8 agosto 2014, prot. n. 2014/105953 – Chiarimenti