Menu della sezione Fatca - Modalità e termini della trasmissione dei dati

Risposte alle domande più frequenti - FATCA

L'informazione FilerCategory è obbligatoria in Fatca2.0. In particolare, deve essere presente nel solo blocco ReportingFI in assenza di Sponsor, ed in questo caso può assumere il valore FATCA602, oppure deve essere presente solo nel blocco dello Sponsor, se questi è presente, ed in questo caso può assumere il valore FATCA607.

La comunicazione FATCA prevede che la trasmissione dei dati sia effettuata dalle RIFI e dalle Entità Sponsor definite dal D.M. 6 agosto 2015. Nella versione FATCA 2.0 le modalità di compilazione nel caso di SGR/OICR sono rimaste quelle della versione precedente, per cui il primo TIN del Reporting FI deve contenere il codice fiscale convenzionale dell'OICR e il primo TIN dello Sponsor deve contenere il codice fiscale dell'SGR.

A partire dalla versione 2.0 dello Schema FATCA, e a seguito di chiarimenti espressi dall'IRS/US sulle modalità di compilazione di determinate sezioni, è possibile inserire valori minori di zero come ammontare monetario del saldo di un conto. La novità è stata certificata solo dopo la pubblicazione dell'allegato tecnico, perciò non è presente nel documento, ma i programmi di controllo sono stati immediatamente adeguati consentendo la gestione di tali importi.

A partire dalla versione 2.0 dello Schema FATCA è permessa l'esposizione di (fino a) tre diversi TIN per la Reporting FI, e ciò per consentire l'esplicitazione del suo Codice fiscale italiano e degli altri TIN relativi all'eventuale suo status di Qualified Intermediary (QI), o di Withholding Foreign Partnership (WT) o di Withholding Foreign Trust (WP).

La segnalazione di errore B002 - File non conforme allo schema: errore di validazione è corretta, in quanto l'informazione è stata riportata male e il risultato è che il file non è valido. AcctNumberType non è infatti un elemento, bensì un attributo dell'elemento AccountNumber. Quindi è formalmente errato scrivere:

<ftc:AccountNumber>00XXXXX034XXX</ftc:AccountNumber>

<ftc:AcctNumberType>OECD605</ftc:AcctNumberType>

Se del caso, il modo corretto di riportare l'informazione dovrà essere:

<ftc:AccountNumber AcctNumberType="OECD605">00XXXXX034XXX</ftc:AccountNumber>